2023年度穗岁康自动划扣投保后怎么退费？

纳税人可以通过手机个人所得税APP预约办税，选择未约满的任意日期预约即可。纳税人也可以不预约，3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

预约入口+操作流程：(点击下载)需要手机下载~

第一步：点击首页专题区域的“去预约”按钮。

第二步：选择您希望申报的日期，点击“提交预约申请”完成预约。

纳税人可以不预约。

备注：2024年3月21日后纳税人即可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。

预约操作流程：

>>2023年度个税年度汇算预约办理流程（含入口）

纳税人想预约3月2日办理汇算，但没有预约到，怎么办？

纳税人没有预约到3月2日也无需着急，可以选择其他日期进行预约，也可以不预约，3月21日后即可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。如纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理。

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>>2024个人所得税税率表（综合所得适用）

>>2023年度个人所得税综合所得汇算申报指南

个税年度汇算纳税人可以登录手机个人所得税APP进行预约。

预约入口：（点击下载）

预约时间：2024年2月16日至3月20日每天的早6点至晚22点

你需要办理汇算吗？

符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：

✔已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；

✔2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。

纳税人在2023年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：

✘汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

✘汇算需补税金额不超过400元的；

✘已预缴税额与汇算应纳税额一致的；

✘符合汇算退税条件但不申请退税的。

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>>2023年度个税年度汇算预约办理流程（含入口）

>>2024个人所得税税率表（综合所得适用）

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>>2024个人所得税税率表（综合所得适用）

>>2024年个人所得税综合所得汇算申报指南

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纳税人想预约3月2日办理汇算，但没有预约到，怎么办？

纳税人没有预约到3月2日也无需着急，可以选择其他日期进行预约，也可以不预约，3月21日后即可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。如纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理。

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>>2023年度个税年度汇算预约办理流程（含入口）

>>2023年度个人所得税税率表（综合所得适用）

根据相关规定，纳税人也可以不预约。

备注：3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

我可以撤销个税退税申请吗?

在税务机关审核完成前，您可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。

此外，为了保障年度汇算正常秩序，我们在手机个人所得税APP中设定了可撤销次数的上限，如果您撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消您的网络撤销权限，您需要到办税服务厅办理后续事宜。请您留意手机个人所得税APP中关于撤销申请的提示信息。

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>>2024年个税年度汇算预约办理流程（含入口）

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纳税人也可以不用预约，2024年3月21日后即可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。

纳税人想预约3月2日办理汇算，但没有预约到，怎么办？

纳税人没有预约到3月2日也无需着急，可以选择其他日期进行预约，也可以不预约，3月21日后即可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。如纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理。

纳税人在3月1日汇算期开始后才注意到可以预约办税，此时再预约还来得及么？

3月1日至3月20日，纳税人可以通过手机个人所得税APP预约办税，选择未约满的任意日期预约即可。纳税人也可以不预约，3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

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>>2023年度个税年度汇算预约办理流程（含入口）

>>2023年度个税年度汇算不预约影响吗

2月21日起，纳税人可以通过手机个人所得税APP预约办税，选择未约满的任意日期预约即可。

纳税人也可以不预约，3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

能退多少钱？需要补缴吗？

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得，以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。

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>>2023年度个税年度汇算预约办理流程（含入口）

>>2023年度个税年度汇算不预约影响吗

不预约对于个税年度汇算没影响。

温馨提示：没有预约，纳税人需要在2024年3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

第一步：点击首页专题区域的“去预约”按钮。

第二步：选择您希望申报的日期，点击“提交预约申请”完成预约。

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>>2024个人所得税税率表（综合所得适用）

>>2023年度个人所得税综合所得汇算申报指南

纳税人可以通过手机个人所得税APP预约办税，选择未约满的任意日期预约即可。纳税人也可以不预约，3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

预约入口+操作流程：（点击下载）需要手机下载~

第一步：点击首页专题区域的“去预约”按钮。

第二步：选择您希望申报的日期，点击“提交预约申请”完成预约。

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>>2023年度个人所得税综合所得汇算申报指南

可享受的税前扣除

下列在2023年发生的税前扣除，纳税人可在汇算期间填报或补充扣除：

（一） 减除费用6万元，以及符合条件的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等专项扣除；

（二） 符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除；

（三） 符合条件的企业年金和职业年金、商业健康保险、个人养老金等其他扣除；

（四）符合条件的公益慈善事业捐赠。

同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。

纳税人与其配偶共同填报3岁以下婴幼儿照护、子女教育、大病医疗、住房贷款利息及住房租金等专项附加扣除的，以及与兄弟姐妹共同填报赡养老人专项附加扣除的，需要与其他填报人沟通填报扣除金额，避免超过规定额度或比例填报专项附加扣除。纳税人填报不符合规定的，一经发现，税务机关将通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局网站或者扣缴义务人等渠道进行提示提醒。根据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，对于拒不更正或者不说明情况的纳税人，税务机关将暂停其享受专项附加扣除。纳税人按规定更正相关信息或者说明情况后，可继续享受专项附加扣除。

个税专项附加扣除标准：

子女教育

纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。

继续教育

纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

大病医疗

在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

住房贷款

纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

住房租金

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;

(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

赡养老人

纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：

(一)纳税人为独生子女的，按照每月3000元的标准定额扣除;

(二)纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。

3岁以下婴幼儿照护

（一）纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月2000元的标准定额扣除。

（二）父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

1、电脑端：网页报送

登录“广州市市场监督管理局(知识产权局)”网站—“政务服务”—“办事服务”—“年度报告和公示信息填报”进行填报。

网址：http://scjgj.gz.gov.cn/

温馨提示：建议使用360安全浏览器(兼容模式)、QQ浏览器(兼容模式)、谷歌浏览器、火狐浏览器进行年报填报。

2、手机端：微信公众号报送

登录微信公众号“广州市场监管”—“服务便民”—“年度报告”—“年度报告填写”进行填报。

3、手机端：登录微信小程序报送

微信搜索“广州市开办企业一网通平台”小程序—“我要办”—下拉到“综合监管”一栏选择“年度报告”—“填写年报”，输入企业相关信息后开始填报。

【导语】：广东建立医疗保障待遇清单制度，将原出生后3个月的时限延长到6个月，并将参保范围扩展到居住地，切实保障新生儿健康。

广州城乡医保新生儿参保方法：

参保条件

①广州市户籍

②广州市办理且有效期内的《广东省居住证 》

参保时间

新生儿在出生6个月内参保并缴纳当年度社会医疗保险费的，从出生之日起享受相应的城乡居民医保待遇。新生儿从出生到办理参保登记时跨2023、2024两个城乡居民医保年度的，需足额缴纳两个年度的社会医疗保险费后，方可追溯从出生之日起的城乡居民医保待遇；只缴纳出生次年社会医疗保险费的，自出生次年1月1日起开始享受相应待遇。

缴费标准

个人缴费标准为每人549元，财政补助标准为每人820元。

参保指南

新生儿参加居民医保需先办理参保登记再进行参保缴费，已办理过参保登记的小朋友，则进行参保缴费即可。

01“新生儿参保登记”操作步骤

登录“粤医保”小程序，点击左上角切换当前参保地市，点击【我要办事】——【查看更多】，选择【业务办理】模块下的【新生儿参保登记】功能，如实填写新生儿信息。

其中，【人员类别】选新生儿，【户口所在地】和【乡镇街道】选择实际所在区划和地址，【手机号码】为监护人手机号。

02参保缴费操作步骤

登录“粤医保”小程序，在【我要办事】模块中点击【城乡居民在线缴费】，跳转到“粤税通”小程序，找到“我的社保”-城乡居民社保，点击“城乡居民社保费清缴”，选择为本人或代他人缴费，依次填写新生儿的【参保地市】、【险种】、【缴费类型】，点击确定后进入缴费界面，即可使用微信支付或者银行卡支付。

2024年度广州市城乡居民基本医疗保险集中征缴期延长至2024年3月31日。在延缴期内完成参保缴费的居民，待遇享受期统一为2024年1月1日至12月31日。

缴费标准

2024年度广州市城乡居民医保在校学生个人缴费标准为每人413元，财政补助标准为每人956元。

2024年度广州市城乡居民医保其他参保人员个人缴费标准为每人549元，财政补助标准为每人820元。

符合条件的医疗救助对象参保人，个人缴费部分由政府全额资助，个人无需缴费就能享受待遇。

参保人员

未参加职工基本医疗保险的三类相关人员可参加广州市2024年度城乡居民基本医疗保险：

其一是具有广州市户籍的城乡居民，包括未成年人（未满18周岁的非在校学生）、灵活就业人员、非从业人员以及老年居民。

其二是在广州市行政区域内的中小学校、高等学校、中等职业技术学校、技工学校及科研院所等各类学校就读的全日制在校学生。

其三是非广州市户籍但在广州市居住的下列人员：持有在广州市办理且在有效期内的《广东省居住证》的居民；广东省人才优粤卡或广州市高层次人才证持有人的未就业配偶及子女；持有永久居留证外国人及已办理港澳台居民居住证的未就业港澳台居民。

广州市城乡居民基本养老保险费四档标准（单位：元/年）

在校学生个人缴费：413元，财政补助：956元；

其他参保人员缴费：549元，集体补助对应政府补贴：820元。

2024年度广州市城乡居民基本医疗保险集中征缴期延长至2024年3月31日。在延缴期内完成参保缴费的居民，待遇享受期统一为2024年1月1日至12月31日。

根据这一通告，3月31日前完成参保缴费的居民，能够享有回溯至今年1月1日的2024年全年城乡居民基本医保待遇。有需要的市民可尽快办理缴费参保。

符合条件的医疗救助对象参保人，个人缴费部分由政府全额资助，个人无需缴费就能享受待遇。

参保人员

未参加职工基本医疗保险的三类相关人员可参加广州市2024年度城乡居民基本医疗保险：

其一是具有广州市户籍的城乡居民，包括未成年人（未满18周岁的非在校学生）、灵活就业人员、非从业人员以及老年居民。

其二是在广州市行政区域内的中小学校、高等学校、中等职业技术学校、技工学校及科研院所等各类学校就读的全日制在校学生。

其三是非广州市户籍但在广州市居住的下列人员：持有在广州市办理且在有效期内的《广东省居住证》的居民；广东省人才优粤卡或广州市高层次人才证持有人的未就业配偶及子女；持有永久居留证外国人及已办理港澳台居民居住证的未就业港澳台居民。

各住房公积金缴存单位：

根据国务院《住房公积金管理条例》和《广州市住房公积金缴存管理办法》的相关规定，经广州市住房公积金管理委员会审议通过，现就2023年度（自2023年7月1日至2024年6月30日）住房公积金缴存基数和缴存比例调整有关问题通知如下：

一、缴存基数

住房公积金缴存基数调整为职工本人2022年月平均工资。工资计算按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》（统制字〔1990〕1号）执行。调整后的缴存基数不低于本市最低工资标准（现行标准为2300元），不高于本市统计部门公布的2022年全市在岗职工月平均工资的3倍，即38082元。

二、缴存比例

住房公积金缴存比例继续执行国家相关规定，不低于5％，不高于12％，单位可根据自身实际情况在此区间内自主确定具体缴存比例（取整数值）。

各缴存单位应当提供真实、准确、完整的信息，在规定时间内完成本单位职工住房公积金缴存调整工作，并按时、足额、全员缴存住房公积金。缴存调整完成后，本缴存年度内缴存基数与缴存比例原则上不变。

广州住房公积金管理中心

2023年6月28日

2023年度开始退税了吗？

还没开始，退税时间为2024年3月1日-2024年6月30日。年度汇算开始前，纳税人可登录手机个人所得税APP，查看自己的综合所得和纳税情况，核对银行卡、专项附加扣除涉及人员身份信息等基础资料，为年度汇算做好准备。

办理退税

纳税人申请汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

为方便办理退税，2023年综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用个税APP或网站提供的简易申报功能，便捷办理汇算退税。

申请2023年度汇算退税及其他退税的纳税人，如存在应当办理2022年及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2022年及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2022年及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。

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2024年3月1日-3月20日期间办理退税的，需要预约，但3月21日后办理退税的不用预约。

怎么预约？

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纳税人办理汇算，适用个人所得税年度自行纳税申报表，如需修改本人相关基础信息，新增享受扣除或者税收优惠的，还应按规定一并填报相关信息、提供佐证材料。纳税人需仔细核对，确保所填信息真实、准确、完整。

纳税人、代办汇算的单位，需各自将专项附加扣除、税收优惠材料等汇算相关资料，自汇算期结束之日起留存5年。

存在股权（股票）激励（含境内企业以境外企业股权为标的对员工进行的股权激励）、职务科技成果转化现金奖励等情况的单位，应当按照相关规定进行报告、备案。同时，纳税人在一个纳税年度内从同一单位多次取得股权激励的，由该单位合并计算扣缴税款。纳税人在一个纳税年度内从不同单位取得股权激励的，可将之前单位取得的股权激励有关信息提供给现单位并由其合并计算扣缴税款，也可在次年3月1日至6月30日自行向税务机关办理合并申报。

个人所得税年度自行纳税申报表（A表、简易版、问答版）

个人所得税年度自行纳税申报表（B表）

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